Hvad er en krydslivsforsikring?

To policer tegnet på kryds: du er forsikringstager på en forsikring på din samlevers liv og betaler præmien, og din samlever gør det samme på dit liv. Fordi du ejer policen, er udbetalingen din — ikke en arv efter afdøde — og der skal derfor ikke betales boafgift af den.

Slipper jeg for boafgift, hvis jeg bare indsætter min samlever som begunstiget?

Nej. Der skal betales boafgift af forsikringssummen, også når der er indsat en begunstiget. Den eneste egentlige fritagelse er en ikke-frasepareret ægtefælle. En samlever gennem mindst to år betaler 15 % over bundfradraget, og under to år 36,25 %.

Er bundfradraget pr. arving?

Nej, det gælder boet. Bundfradraget er 392.300 kr. i 2026 og fordeles ikke pr. modtager, så er det allerede brugt af boets øvrige værdier, beregnes afgiften af hele forsikringssummen.

Skal vi hver især betale vores egen præmie?

Ja, og det er ikke en formalitet. Hver af jer skal reelt betale for den police, I selv er forsikringstager på. Betaler den ene begge præmier, ser billedet anderledes ud, og fordelen ved konstruktionen kan forsvinde.

Erstatter krydslivsforsikring et testamente?

Nej. Den dækker kun forsikringssummen. Samlevende arver fortsat intet efter hinanden uden testamente, så bolig, opsparing og indbo går til afdødes arvinger. Et udvidet samlevertestamente — muligt efter to års samliv eller med et fælles barn — lader jer arve 7/8 som ægtefæller.

Krydslivsforsikring: sådan slipper ugifte samlevende for boafgiften

Af Denissuafhængig udvikler, ikke finansiel rådgiverUdgivet 14. august 2026 · Sådan laver vi guiderne

Der er én ting ved danske livsforsikringer, som overrasker de fleste: boafgiften skal betales af forsikringssummen, også selvom du har indsat en begunstiget. At skrive din samlever på policen flytter pengene uden om skifteretten, men ikke uden om afgiften.

Der findes én undtagelse, og den er ikke et smuthul. Den følger direkte af, hvem der ejer forsikringen.

Hvorfor en begunstiget ikke er nok

Skattereglerne er klare på punktet: der skal betales boafgift af livsforsikringssummen, og det gælder også, når der er indsat en begunstiget. Den eneste egentlige fritagelse er, hvis summen tilfalder en ikke-frasepareret ægtefælle — ægtefæller betaler 0 %.

For alle andre lægges summen oven i det, der beregnes boafgift af:

Nærtstående — børn, børnebørn, forældre og en samlever gennem mindst to år: 15 % af det, der overstiger bundfradraget.
Alle andre — herunder en samlever gennem mindre end to år: yderligere 25 % i tillægsboafgift, hvilket giver 36,25 % samlet.

Bundfradraget er 392.300 kr. (2026), og her ligger en fælde, som mange overser: det gælder boet, ikke den enkelte arving. Er der andre værdier i boet, er fradraget måske allerede brugt, når forsikringssummen lægges til.

Krydslivsforsikring: I forsikrer hinandens liv

Konstruktionen er enkel, og det er præcis ejerskabet, der gør forskellen.

I stedet for at hver af jer tegner en forsikring på sit eget liv med den anden som begunstiget, tegner I hver især en forsikring på den andens liv:

Du er forsikringstager på en police på din samlevers liv, og du betaler præmien.
Din samlever er forsikringstager på en police på dit liv, og betaler den præmie.

Når din samlever dør, udbetales summen til dig, fordi du ejer forsikringen. Pengene har aldrig været din samlevers — de er ikke en arv efter ham eller hende, og der er derfor ingen boafgift. Skattereglerne siger det direkte: har man tegnet en livsforsikring på en andens liv, skal der ikke betales boafgift.

Præmiebetalingen er ikke en formalitet. Hver af jer skal reelt betale for den police, I selv ejer. Betaler den ene begge præmier, er billedet et andet, og pointen med konstruktionen forsvinder.

Hvad det betyder i kroner

En forsikringssum på 1.000.000 kr. til en samlever gennem tre år, altså en nærtstående til 15 %:

Model	Boafgift
Almindelig police, samlever indsat som begunstiget, fuldt bundfradrag i behold	ca. 91.000 kr.
Samme, men bundfradraget allerede brugt af boets øvrige værdier	150.000 kr.
Krydslivsforsikring	0 kr.

Har I boet sammen i under to år, er satsen 36,25 % i stedet for 15 %, og forskellen bliver tilsvarende større.

Det løser afgiften — ikke arveretten

Her er den vigtige begrænsning. Krydslivsforsikring handler udelukkende om forsikringssummen. Samlevende arver stadig intet efter hinanden uden testamente, uanset hvor mange år I har boet sammen.

Det betyder i praksis, at boligen, opsparingen og indboet går til afdødes arvinger — børn, og hvis der ingen er, forældre eller søskende — mens forsikringssummen går til dig. Et udvidet samlevertestamente er den anden halvdel af løsningen: har I boet sammen i to år eller har et fælles barn, kan I arve som ægtefæller, altså 7/8.

Kort sagt: krydslivsforsikringen sikrer pengene fra policen. Testamentet sikrer resten. De erstatter ikke hinanden.

Er det besværet værd?

Det afhænger af summen. Ved en dækning på et par hundrede tusinde kroner og et bundfradrag, der ikke er brugt, er afgiften beskeden. Ved en dækning, der skal indfri et realkreditlån — og et typisk dansk boliglån ligger omkring 1,4 mio. kr. — taler vi om et sekscifret beløb i afgift, som konstruktionen fjerner helt.

Selve papirarbejdet er det samme som ved to almindelige policer. Forskellen er, hvem der står som forsikringstager, og hvem der betaler.

Sådan griber I det an

Beregn dækningsbehovet først. Beregneren viser, hvad husstanden faktisk mangler, når gæld, indkomst og eksisterende dækning er regnet med.
Tegn to policer over kryds — hver på den andens liv, hver betalt af ejeren.
Skriv et udvidet samlevertestamente, så alt det, forsikringen ikke dækker, også havner det rigtige sted.
Tjek jeres gruppeliv. Dødsfaldsdækningen i arbejdsmarkedspensionen følger overenskomsten og er ikke krydsforsikret — der gælder de almindelige regler, se guiden om livsforsikring gennem arbejdet.

Reglerne om boafgift af selve summen er beskrevet nærmere i guiden om beskatning af udbetalingen.